社保与公积金开户

社保开户：

公司需在成立 30 日内，到社保局办理社保登记，开设企业社保账户，领取《社保登记证》。

为员工办理社保参保手续，每月按时缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险（部分地区合并医保与生育险）。

公积金开户（可选，视企业需求）：

到住房公积金管理中心办理开户，为员工缴纳住房公积金，提升企业吸引力。

发票管理不当

虚开发票或接受虚开发票：

无真实业务却开具发票（虚开），或接受第三方开具的与实际交易不符的发票，可能面临刑事责任（虚开税额超 5 万元可立案追诉）。

发票开具不规范：

未填写购买方纳税人识别号（普票也需填写）；货物名称与税收分类编码不符（如将 “食品” 开成 “办公用品”），导致发票无效。

发票丢失或未认证：

增值税专用发票未在 360 日内认证，无法抵扣进项税额；丢失发票未及时报告税务机关，可能被处以罚款。

财务与税务政策理解偏差

小规模纳税人与一般纳税人政策混淆：

小规模纳税人季度销售额超 45 万元（2023 年起政策可能调整）未足额缴纳增值税；一般纳税人错误享受小规模免税政策。

税收优惠适用错误：

未正确判断企业是否符合小微企业所得税优惠条件（如资产总额、从业人数、应纳税所得额超标），多享受减免税。

股东与公司财务混同

个人与公司账户资金混用：

股东直接从公司账户转账至个人账户用于私人支出，未按 “股息红利所得” 缴纳 20% 个税，可能被认定为抽逃资金或偷税。

股东借款逾期未还：

股东向公司借款超过 1 年未归还，且未用于公司经营，需按 “工资薪金所得” 或 “股息红利所得” 缴税，否则面临补税及罚款。